外国人在美国创业指南

美国GDP占全球13.5%，在全球收入中所占份额仅次于中国。这一统计数据及其强劲的经济使美国成为外国人创业并实现媒体和社交媒体极力推动的难以捉摸的“美国梦”的理想地点。

一、引言

1、地理优势

• 资源丰富：美国拥有丰富的自然资源，包括矿产、水资源和农田。
• 战略位置：美国位于北美洲，拥有广阔的陆地和海域，与多个主要经济体有着便利的交通连接。
• 多样化的地理环境：从温带到热带，从平原到高山，美国的多样化地形为各种类型的农业和产业活动提供了条件。
• 先进的基础设施：高效的交通网、世界级的港口和机场等都大大促进了美国内外贸易。

2、经济发展

全球领先的经济体：美国拥有世界上最大的GDP，其经济活动多样化，涵盖金融、科技、制造等多个行业。

创新与科技：美国是全球高科技和创新产业的领导者，尤其在信息技术、生物科技和新能源等方面。

资本市场：美国拥有世界上最成熟和最动态的资本市场，为企业提供了丰富的融资渠道。

劳动力与教育：高质量的教育体系和专业化的劳动力市场使美国具有强大的人力资本。

全球影响力：美国的政治、经济和文化影响力遍布全球，使其成为一个全球性的商业中心。

开放的商业环境：美国对外资有着开放的态度，商业活动相对自由，法律环境健全。

二、为什么外国人想在美国创业？

1、银行业

低成本、政府支持的银行账户，以稳定的货币运行，可以快速转账到几乎任何地方。美国银行业并不完美，但有很多值得喜欢的地方。

大多数数字银行产品都在美国境外运营，如果您想走这条路，还有奖励信用卡。

2、费用

当你来自一个成立公司非常便宜且容易的国家时，你可能不会考虑这么多。在某些国家/地区，创办新公司可能需要花费数千美元的政府费用、法律费用、公证费用和其他费用，以及年度续订费用以及任何您决定对该公司进行变更的费用。

我的朋友想在西班牙创办一家旅行社就是一个例子。初创公司需要支付 140,000 欧元的费用才能注册为零售代理商，然后缴纳 180,000 欧元的保证金。这还不包括所有其他注册费，更不用说实际上能够为企业的启动成本提供资金了！

美国与大多数第一世界国家一样，注册和续展的费用非常低廉。

3、名声

最近，来自尼日利亚的一个人联系了我。他经营一家数字代理机构，为其他企业提供内容。虽然他提供了优质的服务，但他的国家的在线记录给他带来的销售损失比他想象的要多。

通过通过怀俄明州有限责任公司进行交易，他现在利用了美国企业带来的声誉和信任。

4、交付过程

另一位联系人正在与她在尼泊尔的开发团队一起开发 SaaS 产品。他们需要廉价、可靠、易于集成的支付处理，但他们在本地很难找到这些支付处理。

通过通过一家美国公司进行交易，他们可以使用 Stripe，许多人认为这是支付处理的黄金标准。

5、易于操作

一些国家要求公司所有者花费大量时间来提交文件。如果您生活在一个母语不是英语的国家，那么用另一种语言完成文书工作可能会非常痛苦。

如果您是非居民、非公民，在怀俄明州等州经营一家美国有限责任公司，那么您每年不太可能花一两天以上的时间思考您的实际运营实体。

尽管这些运营要求会根据具体情况而变化，但在运营怀俄明州有限责任公司的简单场景中，年度要求将如下所示：

提交年度合规报告

更新注册代理服务

提交表格 5472 和表格 1120 封面页

根据您使用的注册代理是谁，这可能完全由他们处理。更新他们的服务只需要支付账单，即使费用昂贵也可能只有 500 美元，并且还包括提交年度报告。

6、税收

如果您像许多互联网企业家一样生活在所得税低的国家，那么注册美国有限责任公司可能会更有利。当作为没有任何“有效关联收入”的“被忽视实体”运营时，公司层面基本上不征税。相反，它必须在个人层面上支付。

更多法律允许的扣除额也可能是一个好处。许多人会以有限的利润来经营他们的公司，但他们的公司给他们带来了很多好处，降低了他们的税收负担。

税务很复杂，但出于这些原因，许多人选择通过美国有限责任公司开展业务。

请记住：在税务方面，没有一刀切的规则，因此，如果您计划使用美国有限责任公司并且不完全了解税务影响，那么获得专业建议的重要性怎么强调都不为过。

三、如何选择业务结构？

与其他国家一样，您可以通过多种不同的方式在美国开展业务：

例如：

C型企业

S公司

有限责任公司

合伙企业

独资企业

作为非居民，外国企业家在美国开展业务的业务结构有两种主要选择。C公司和有限责任公司 (LLC) 都是外资企业的绝佳选择。

虽然 S 公司是美国公民的热门选择，但对于非居民来说这不是一个合适的选择。外国企业家被禁止在美国成立 S 公司，因为每个 S 公司股东必须是美国公民或永久居民外国人。

1、C型企业

根据美国联邦所得税法， C公司是指与其所有者分开纳税的任何公司。AC 公司与S 公司不同，后者通常不单独纳税。许多公司，包括大多数大公司，在美国联邦所得税方面都被视为 C 类公司。C型公司和S型公司都享有有限责任，但只有C型公司需要缴纳企业所得税。

l 与S公司对比

一般来说，所有营利性公司都会自动归类为 C 类公司，除非公司选择将公司视为流通实体（称为 S 类公司）。S 公司无需缴纳所得税；相反，其股东需要根据其持股比例按比例缴纳收入份额。[2]为了有资格参加 S 公司选举，该公司的股份必须由居民、公民或某些合格信托持有。公司可以符合 C 类公司的资格，而不受外国或国内股东数量的任何限制。

在美国，公司是根据州或哥伦比亚特区的法律成立的。各州的程序差异很大。一些州允许通过在州网站上进行电子申报来组建公司。所有州都要求在公司成立时缴纳费用（通常低于 200 美元）。大多数州在公司成立时都会颁发公司注册证书。大多数州公司法要求基本管理文书是公司证书或正式公司章程。许多公司还采用了称为章程的附加管理规则。大多数州法律要求至少一名董事和至少两名高级职员，他们可能都是同一个人。一般来说，高级职员或董事没有居住要求。在许多州，外籍人士有义务通过注册代理人成立公司。

l 财务报表

公司必须在美国发布财务报表。财务报表可以在任何综合基础上呈现，包括所得税基础。没有任命审计师的要求，除非公司是公开交易的并因此遵守《萨班斯-奥克斯利法案》的要求。

注释：2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》是一项美国联邦法律，规定了公司在财务记录保存和报告方面的某些做法。

该法案（Pub. L.Tooltip Public Law (United States) 107–204，116 统计。 第 745 号法案， 2002 年 7 月 30 日颁布），也称为“上市公司会计改革和投资者保护法案”（参议院）和“公司和审计责任、责任和透明度法案”（众议院），更通常称为Sarbanes-Oxley、SOX或Sarbox包含十一个部分，对所有美国上市公司 董事会、管理层和公共会计师 事务所提出了要求。该法的许多条款也适用于私营公司，例如故意 销毁证据以阻碍联邦调查。

该法律的颁布是为了应对包括安然公司和世通公司在内的一些重大公司和会计丑闻。该法案的各个部分涵盖了上市公司董事会的职责，增加了对某些不当行为的刑事处罚，并要求证券交易委员会制定法规来定义上市公司如何遵守法律。

出于美国所得税目的，C 型公司的收益和利润的任何分配均被视为股息。“盈余和利润”是一个税法概念，类似于财务会计中的留存收益概念。例外情况适用于将某些分配视为交换股票而不是股息。此类例外情况包括股东权益完全终止时的分配和公司清算时的分配。

2017 年减税和就业法案于 2017 年12 月 20 日通过后，自 2018 年1 月 1 日起，公司税率统一为 21%。

注释：该法案根据关于 2018 财年预算的同时决议的第二章和第五章规定进行调节，Pub. L。工具提示公法（美国） 115–97，是美国的一项国会税收法案，最初作为《减税和就业法案》 ( TCJA ) 在国会提出，修订了1986 年《国内税收法》。改革的主要内容包括降低企业和个人的税率、提高标准扣除额和家庭税收抵免、取消个人免税额并减少逐项扣除的好处、限制州和地方所得税和财产税的扣除额、进一步限制个人所得税和财产税的扣除额。抵押贷款利息扣除，减少替代最低税针对个人并取消对公司的豁免，将遗产税免税额增加一倍，并将执行《平价医疗法案》 (ACA)中个人规定的罚款定为 0 美元。

截至 2017 年，国税局(IRS) 根据以下时间表对“大多数公司”征税，“合格的个人服务公司”和某些其他情况除外：

2、S公司

S 公司是指出于联邦税收目的而选择将公司收入、损失、扣除和抵免转嫁给其股东的公司。S公司的股东在其个人纳税申报表上报告收入和损失的流通，并按其个人所得税税率纳税。这使得S公司可以避免对公司收入双重征税。S公司负责对实体层面的某些内在收益和被动收入征税。

要获得 S 公司资格，公司必须满足以下要求：

是一家国内法人

仅拥有允许的股东

可能是个人、某些信托、遗产和

不得是合伙企业、公司或非居民外籍股东

股东人数不超过100人

仅拥有一类库存

不是不符合资格的公司（即某些金融机构、保险公司和国内国际销售公司）。

S公司备案要求：

① S公司需要承担：

a. 所得税；

b. 就业税：

• 社会保障和医疗保险税以及所得税预扣
• 联邦失业 (FUTA) 税
• 存入就业税

c. 消费税

② S公司股东需要承担：

a. 所得税；

b. 预估税；

3、有限责任公司

有限责任公司 (LLC) 是州法律允许的企业结构。每个州可能使用不同的法规，如果您有兴趣创办有限责任公司，您应该咨询您所在的州。

有限责任公司的所有者称为成员。大多数州不限制所有权，因此成员可能包括个人、公司、其他有限责任公司和外国实体。成员人数没有上限。大多数州还允许“单一成员”有限责任公司，即只有一名所有者的有限责任公司。

有几种类型的企业通常不能成为有限责任公司，例如银行和保险公司。查看您所在州的要求和联邦税务法规以获取更多信息。对于外国有限责任公司有特殊规则。

根据LLC的选择以及成员人数，国税局会将有限责任公司视为股份有限公司、合伙企业或有限责任公司所有者纳税申报单的一部分（「无行企业实体」）。具体而言，拥有至少两名成员的国内LLC在联邦所得税方面被归类为合伙企业，除非它申报表格8832 并明确选择被视为股份有限公司。就所得税而言，只有一名成员的有限责任公司被视为独立于其所有者的独立实体，除非它申报表格8832 并明确选择被视为股份有限公司。然而，就就业税和特定消费税而言，只有一名成员的有限责任公司仍被视为独立实体。

4、合伙企业

合伙企业是两个或两个以上的人之间开展贸易或业务的关系。每个人贡献金钱、财产、劳动力或技能，并分享企业的利润和损失。

合伙企业必须提交年度信息申报表，报告其经营活动的收入、扣除额、收益、损失等，但不缴纳所得税。相反，它会将利润或损失“转嫁给”其合作伙伴。每个合伙人在其个人纳税申报表上报告其在合伙企业收入或损失中所占的份额。

5、独资企业

独资经营者是指自己拥有非法人企业的人。但是，如果您是国内有限责任公司 (LLC) 的唯一成员，并且选择将有限责任公司视为公司，那么您就不是独资经营者。

一般来说，外国公民和公司将其美国业务注册为有限责任公司或C型企业。这是因为这两种类型的实体都没有对外国所有者的数量进行限制。

合伙企业和独资企业并不受欢迎，因为它们不像 C 型企业或有限责任公司那样限制所有者的责任。

如果您是个体企业家或小企业主，有限责任公司可能是最合适的。迄今为止，它们是想要在美国开展业务的外国小企业主最常见的选择。

此规则的例外情况是您计划寻求投资资本。在特拉华州成立的 C 型企业是寻求风险投资的初创企业特别受欢迎的选择。

四、如何选择组件洲？

大多数居民企业家通常选择将他们的企业设立在他们居住的州，但作为非居民，您可以自由地在任何州备案您的商业实体。在美国，加利福尼亚州、特拉华州、内华达州、德克萨斯州和怀俄明州都是受欢迎的选择。

为了做出决定，请考虑一些关键指标，例如该州的商业环境（即法规和限制）、获得材料和员工等资源的机会以及在那里开展业务的成本。例如，一些州的税率很高，而另一些州则提供税收优惠以吸引新企业。您需要做好功课才能找到理想的位置。

1、最适合注册有限责任公司开展在线业务：

① 特拉华州：当投资者参与时

如果您从其他方获得投资资金，特拉华州很可能是最好的起点。您的投资者可能已经经历过这种状态，并且他们可能会引导您达到这种状态。

这主要是由于特拉华州的法律制度造成的。特拉华州的法律非常有利于商业，而且法院以迅速做出裁决而闻名。由于处理的案件数量众多，存在大量先例，这意味着有限责任公司成员的未知数更少。

虽然特拉华州没有所得税，但每年需缴纳 300 美元的“特许经营税”（固定费用）。

② 怀俄明州：针对小型合伙企业和单身会员

如果您独自一人或仅与其他几个人一起进行，那么怀俄明州可能是更好的选择。怀俄明州拥有特拉华州的大部分优势：

• 设置起来更便宜，
• 更新更便宜，
• 涉及更少的文书工作
• 提供更大的隐私。

简单来说，怀俄明州的注册和运营成本更低，也更容易。

在这项研究中，WalletHub 比较了所有 50 个州的 25 个创业成功关键指标，以确定创办和发展小型企业的最佳环境。三个关键维度是商业环境、资源获取和商业成本。然后使用 25 个相关指标对每个维度进行评估，包括小型企业数量的平均增长、平均第一年生存率、企业获取资源的便利性、该地区的生活成本、公司税和其他因素。

根据总体排名，开办小型企业的前 10 个州是：

• 犹他州
• 佛罗里达
• 德克萨斯州
• 科罗拉多州
• 爱达荷州
• 乔治亚州
• 亚利桑那
• 内华达州
• 加利福尼亚州
• 俄克拉荷马州

营商环境最强的州：

• 佛罗里达
• 加利福尼亚州
• 科罗拉多州
• 德克萨斯州
• 乔治亚州

访问资源最多的状态：

• 犹他州
• 加利福尼亚州
• 华盛顿
• 纽约
• 马萨诸塞州

商业成本最低的州：

• 俄克拉荷马州
• 密西西比州
• 西弗吉尼亚
• 肯塔基州
• 南达科他州

最不适合创业的州：

• 阿拉斯加——所有指标都表现不佳
• 康涅狄格州——商业环境和成本表现不佳
• 西弗吉尼亚州——商业环境和资源表现不佳
• 新泽西州——最昂贵的州
• 罗德岛州——营商环境表现最差的州之一

参考文献：https://jaserodley.com/how-to-open-a-company-in-usa/

参考文献：https://www.corpnet.com/blog/choosing-the-best-state-to-start-a-business/