鉴于巴西是拉丁美洲税负最高的国家,因此在巴西进行业务是相当复杂的。根据经济合作与发展组织(OECD)的数据,巴西人缴纳的费用和税收占经济总量的33.4%,突显了企业税务管理的重要性。
然而,令人振奋的是,存在多种方法可以预防和应对这种影响。通过良好的税务管理,组织能够更灵活地适应其业务活动和法律要求,从而降低巴西税收支出。
请浏览以下建议,以协助您提高税务管理效率:
1、熟悉法规
为了启动公司的税务管理,必须遵守适用于每个公司的法规。通过这方面的研究,您将了解会计义务、税收要求以及必须履行的所有维持公司运营的流程。
巴西的法规最近发生了变化,其中许多变更与必须向财政部提出的声明有关。尽管该过程已经实现了计算机化,但仍然引起许多公司的担忧。请密切关注这些变化,因为整个组织的运营可能会面临潜在的风险。
2、税务规划
预防胜于治疗。因此,有效的企业规划至关重要。
税务规划涉及一系列旨在使您的业务更具经济效益的法律程序。例如,通过采取预防措施,您的公司可以从税收优惠中受益,直接对特定项目进行征税,从而降低纳税申报表的支付。
3、税制选择
在税务管理方面,选择巴西的税制是公司应当做的最为重要的决策之一!在巴西,公司基本上可以采用三种税收制度:简单国家税制、实际利润和假定利润。
Simples Nacional 是一个旨在减少官僚主义、解散微型和小型公司、统一和简化税收计算的系统。然而,在实际操作中,法律规定了许多限制,使企业能够选择是否采用这种模式。
因此,实际利润和假定利润制度仍然存在。它们之间的主要区别在于,前者的税收是通过计算公司的净利润来确定的,计算金额可以根据公司的业绩而变化。而在后者的推定利润制度中,计算较为简化,但有一个限制,即该公司的毛收入最多为7800万。
4、咨询与审计
由于税务管理的复杂性,公司常常需要外部支持来选择最佳的税务实践。这需要专业的和外部的观点。
顾问可以充分利用强大的法务会计结构和市场上最杰出的专业人士,协助公司选择最适合的遵循方式,以降低纳税。
例如,当公司计划规避潜在的应税事件时,咨询服务就显得尤为重要。另一方面,审计可以回顾并发现导致公司资金流失的错误和欺诈行为。
5、实施巴西税收治理
税收治理是一个术语,它综合了所有力求以最适当的方式履行纳税义务的努力,旨在改善公司的税收管理。一些最常见的实践包括:
遵守国家制定的法规标准和税务领域知名机构的规范;
评估道德和伦理原则,以指导履行纳税义务;
注重公司在员工、合作伙伴、客户和社区中的公众声誉;
明确了解任何非法获得的优势都不会对整个公司带来好处,因此不应鼓励这种行为。
因此,巴西税务治理涉及公司履行的一系列责任,并应指导税务规划的实际操作。
6、自动化
为了更有效地处理企业所有管理和运营方面的任务,现代工具变得尤为重要。
在税务管理领域,许多公司发现技术是一个强有力的合作伙伴。通过集成的财务解决方案和ERP系统,管理者能够减少官僚主义和财政负担方面的障碍和担忧,从而使他们能够专注于真正重要的事务——业务管理。